Si su viaje matutino lo lleva de la cocina al sofá, considérelo una victoria. Tal vez le tomó años convencer a su empleador de que sería un teletrabajador ideal. Ahora está disfrutando de los frutos de su trabajo, una combinación perfecta de trabajar en casa y viajar para consultar con clientes en otros estados. Además, puede evitar las molestias de la carretera y sumergirse directamente en su día de trabajo.
O tal vez nunca planeó trabajar desde casa, pero la pandemia de COVID-19 cerró la oficina principal y convirtió a todos en trabajadores remotos. Es posible que se haya mudado temporalmente a la casa de sus padres durante la pandemia o haya alquilado un Airbnb con algunos amigos en Montana para esperar a que pase la crisis.
Entonces, llega la hora de los impuestos. De repente, se enfrenta a pagar impuestos en su estado de residencia y en los estados en los que trabaja. ¿O eres tu? Internet está lleno de consejos tributarios cuestionables para las personas que trabajan en un estado y viven en otro, incluidas algunas sugerencias dudosas de las que estás bastante seguro de que podrían meterte en problemas.
Para hacer las cosas más complicadas, las reglas y regulaciones que cubren el impuesto sobre la renta personal varían de un estado a otro. Si viaja a través de las fronteras estatales para hacer el trabajo, puede tener consecuencias específicas y sorprendentes en sus impuestos sobre la renta personal. Estos 10 consejos fiscales pueden ayudarlo a navegar por el camino.
10: Comprenda la residencia, la no residencia y los impuestos estatales
Si vive y trabaja en dos estados diferentes, necesitará un conocimiento firme de las definiciones clave relacionadas con los impuestos. Las distinciones entre residencia y no residencia y, lo que es más importante, cómo afectan sus impuestos, varían de un estado a otro. Querrá investigar las reglas y regulaciones fiscales que se aplican a cada uno de los estados en los que vivió y trabajó durante el año fiscal.
Puede parecer obvio, pero vale la pena mencionar que el estado en el que reside se considera su estado de residencia. En general, pagará impuestos estatales sobre todos los ingresos personales que gane en su estado de origen (a menos que viva en un estado sin impuestos sobre la renta personal).
Si trabaja en un estado pero no vive allí, se le considera no residente de ese estado. Entonces, ¿quién puede cobrarle impuestos? Es un poco complicado.
Solía ser que ambos estados podían intentar tomar un bocado de la manzana, pero en 2015, la Corte Suprema de EE. UU. Prohibió esa doble imposición y prohibió a dos estados gravar las mismas ganancias. Eso significa que si vive en Maryland pero en realidad gana su dinero y paga impuestos sobre él en Pennsylvania, Maryland no puede gravarlo por ese mismo ingreso. En cambio, el estado tiene que emitir un crédito fiscal por la cantidad que pagó a Pensilvania [fuente: Wolf ]. Esencialmente, el estado donde realmente trabaja tiene prioridad, a menos que las dos jurisdicciones tengan un acuerdo que le permita pagar impuestos donde vive [fuente: Turque ].
9: Ver si se aplica la reciprocidad
Dieciséis estados y el Distrito de Columbia tienen acuerdos de reciprocidad con estados vecinos, lo que significa que si trabaja en DC pero vive en Virginia, no tiene que pagar impuestos en DC ni siquiera presentar una declaración. Todo lo que tiene que hacer es documentar su residencia a su empleador, de modo que él o ella retenga impuestos para su estado de origen, pero no para los dos estados [fuente: Moreno ].
Además del Distrito, los estados con acuerdos de reciprocidad con los estados vecinos son Nueva Jersey, Pensilvania, Maryland, Virginia, Virginia Occidental, Ohio, Kentucky, Illinois, Michigan, Wisconsin, Indiana, Iowa, Minnesota, Dakota del Norte, Montana y Arizona [ fuente: Moreno ].
En el resto del país, es posible que tenga que dedicar algo de tiempo y dinero a presentar una declaración de impuestos estatales para no residentes en ambos lugares, pero puede obtener un crédito fiscal por cualquier monto de impuestos que deba en el estado donde trabaja [fuente: Moreno ].
Algunos estados tienen un límite de dólares ganados que se debe alcanzar; otros tienen un umbral de tiempo. En Massachusetts, por ejemplo, se requiere que los no residentes presenten impuestos estatales si los ingresos que obtienen en el estado exceden los $ 8,000 o alcanzan una cierta parte de sus ingresos totales. En Kansas, los no residentes están sujetos a retención de impuestos desde el primer día que viajan al estado para trabajar [fuente: Departamento de Ingresos de Massachusetts ].
8: Verifique si está cubierto por la regla del “primer día”
Una ráfaga de aire frío llega hasta el puente de los aviones y ofrece un saludo tan estimulante como refrescante. Desembarque y revise su correo electrónico en su teléfono inteligente mientras camina por el Aeropuerto Internacional de Denver. Puede que no parezca que está registrado, pero se está preparando mentalmente para una reunión de negocios. Y aunque no vivas en Colorado, hoy serás parte de su fuerza laboral, aunque solo sea por unas 24 horas.
Es posible que no se dé cuenta en este momento, pero pronto se unirá a los habitantes de Colorado para pagar el impuesto sobre la renta también. Eso es porque Colorado, al igual que otras dos docenas de estados en Estados Unidos, opera bajo la regla del “primer día”. Esto significa que los trabajadores no residentes deberán impuestos estatales de Colorado incluso si su trabajo allí es temporal. Una vez que ponga un pie en el suelo del “primer día” para trabajar, pagará el precio el 15 de abril.
Además de Colorado, existen regulaciones del impuesto sobre la renta personal del “primer día” en Alabama, Arkansas, Connecticut, Delaware, Indiana, Iowa, Kansas, Kentucky, Luisiana, Maryland, Massachusetts, Michigan, Minnesota, Misisipi, Misuri, Montana, Nebraska, Nueva Jersey, Nueva York, Carolina del Norte, Ohio, Pensilvania, Rhode Island y Vermont. Illinois solía estar en esa lista, pero cambió a un mínimo de 30 días para los años fiscales a partir del 31 de diciembre de 2020. Si viaja por trabajo, es una buena idea repasar el código fiscal estatal o consultar a un profesional de impuestos con conocimientos [fuentes: Mobile Workforce Coalition , Povich] .
7: Comprenda el período de espera estatal
Existen grandes variaciones entre los estados cuando se trata de exigir que los no residentes paguen impuestos. Además de la regla del “primer día”, algunos estados tienen un período de espera. Este período de espera permite a los no residentes obtener ingresos en el estado durante un período de tiempo específico antes de someter esos ingresos a impuestos.
Por ejemplo, en algunos estados, puede ser un no residente que trabaja en el estado de dos a 60 días (varía según el estado) antes de ser responsable del impuesto sobre la renta de no residentes. Alternativamente, algunos estados (California, Idaho, Minnesota, Oklahoma, Oregon y Wisconsin) tienen umbrales de ingresos del trabajo en lugar de períodos de espera. Georgia tiene una combinación en la que se le deben retener impuestos si ha trabajado durante más de 23 días o si ha ganado $ 5,000 o el 5 por ciento o más de sus ingresos totales en Georgia [fuentes: Mobile Workforce Coalition , Povich ].
Arizona y Hawái no gravan los ingresos de fuentes fuera del estado si no es residente [fuentes: Departamento de Impuestos de Arizona, Departamento de Impuestos de Hawái ]. Hay otros estados en los que el impuesto sobre la renta personal no se retiene para residentes o no residentes. A pesar de esta falta de impuesto sobre la renta, es posible que deba presentar una declaración de impuestos en esos estados si vive o trabaja temporalmente allí.
6: Trabajar en un estado libre de impuestos sigue siendo gravoso
Hay siete estados de EE. UU. Que no retienen impuestos sobre la renta: Alaska, Florida, Nevada, Dakota del Sur, Texas, Washington y Wyoming [fuente: Mobile Workforce Coalition ]. En otros dos estados, New Hampshire y Tennessee, los intereses fiscales y los ingresos por dividendos, pero no las ganancias [fuente: Dzombak ].
Aún así, eso no significa que no pagará impuestos sobre los ingresos que obtenga mientras trabaja en estos nueve estados. Si usted trabaja en uno o más de estos estados de ingresos libres de impuestos, pero vivo en un estado que hace retenciones de impuestos, todavía tendrá que pagar impuestos sobre el dinero que ganó en el estado libre de impuestos. Reclamará estas ganancias en la declaración de impuestos que presente en su estado de residencia.
Por ejemplo, Lois vive en Nuevo México pero obtuvo un ingreso de $ 25,000 mientras trabajaba en Texas. Lois no adeudará impuestos estatales sobre la renta en Texas, porque Texas es uno de los nueve estados de los EE. UU. Que no requiere que sus trabajadores paguen impuestos sobre la renta personal. Sin embargo, debido a que Lois vive en Nuevo México, y Nuevo México es un estado que retiene el impuesto sobre la renta personal, deberá declarar sus ingresos de Texas en los impuestos que declara en Nuevo México [fuente: Moreno ].
5: El impuesto estatal sobre la renta no es lo mismo que el federal
Cuando se trata de pagar el impuesto sobre la renta de las personas físicas, rara vez es tan simple como “uno y listo”. Especialmente para personas que viven en un estado y trabajan en otro. No caiga en la trampa de pensar que si declara impuestos federales, ha cubierto todas las bases. Los impuestos estatales sobre la renta siguen reglas y regulaciones completamente diferentes. Además, estas reglas y regulaciones varían según el estado. Las personas que viven en un estado y trabajan en otro podrían encontrarse presentando declaraciones de impuestos en varios estados. De hecho, hay relatos de guerreros de la carretera que trabajan en hasta 20 o 30 estados, cada uno con diferentes reglas para declarar ingresos para impuestos [fuentes: Moreno , Povich ].
Esto presenta un importante problema de mantenimiento de registros no solo para los trabajadores, sino también para las empresas que los emplean. Como resultado, algunas empresas multiestatales, así como los profesionales de impuestos, están recurriendo a desarrolladores de software en busca de programas que puedan rastrear los impuestos interestatales entre los empleados. Sin embargo, las complejidades y la naturaleza cambiante del código tributario lo convierten en una tarea monumental.
Por ejemplo, algunas regulaciones gravan a los trabajadores no residentes que ingresan al estado por un día, lo que plantea problemas para los trabajadores que podrían hacer negocios con un teléfono inteligente durante una escala prolongada o asistir a una conferencia en la que se discute el trabajo [fuente: Povich ].
5: Sepa dónde no tiene que pagar impuestos
La ubicación de la sede corporativa de su empleador no tiene ningún efecto sobre el lugar donde paga impuestos, si trabaja en una sucursal en otro estado. Por ejemplo, puede vivir en Connecticut y trabajar para una empresa con sede en California, pero si su oficina está en Connecticut, ese es el estado que puede retener sus impuestos y exigirle que presente una declaración, porque en realidad realiza sus deberes laborales en Connecticut en lugar de California.
La única complicación de esto es si su empresa retiene impuestos inadvertidamente en su estado de origen. En ese caso, aquí hay una mala noticia: es posible que deba presentar una declaración de impuestos allí para obtener un reembolso [fuente: Moreno ].
Surge un tipo diferente de complicación si trabaja en la capital estadounidense. El Distrito de Columbia permite a los residentes de cualquier estado de EE. UU. Una exención de impuestos sobre la renta de DC, aunque aún deben presentar la declaración en sus estados de origen. Otras regiones multiestatales no son tan complacientes. De hecho, algunos incluso argumentarían que algunos estados están sobrecargando a los trabajadores. Continúe leyendo para obtener más información.
4: Tenga cuidado con la trampa de Nueva York-Connecticut
Como explicamos anteriormente, hay muchos estados con acuerdos de reciprocidad que evitan que los contribuyentes tengan que presentar declaraciones de impuestos en dos lugares. Sin embargo, lamentablemente, no todos los estados vecinos tienen tales acuerdos.
Si vive en Connecticut, por ejemplo, pero trabaja en Nueva York, tendrá que presentar una declaración de impuestos de no residente en Nueva York y una declaración de impuestos de residente en Connecticut. Se le permitirá reclamar un crédito fiscal por el impuesto sobre la renta pagado en Nueva York por el trabajo que realiza allí presentando un Formulario CT 1040, Anexo 2, y adjuntando su declaración de Nueva York, según el portal oficial en línea del estado de Connecticut [fuente : Ct.gov ].
Otro problema es que el crédito equivale al menor de los impuestos pagados a Nueva York o el impuesto que Connecticut impondría sobre los salarios, lo que significa que si ganó mucho dinero en Nueva York, todavía debe impuestos en Connecticut incluso con la crédito. Si el monto adeudado es de $ 1,000 o más, también se le pedirá que presente pagos de impuestos estimados trimestrales a Connecticut, con vencimiento el 15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de enero. Le advertimos que esto se iba a complicar [fuente : Ct.gov ].
3: Presente en el orden correcto
La mayoría de las personas que presentan una declaración de impuestos estatales solo necesitan hacerlo en un solo estado. Para quienes viven en un estado y trabajan en otro, el proceso es un poco más complicado.
Hay un orden específico en el que deberá presentar varias declaraciones de impuestos estatales. Primero, presentará la solicitud en el estado o estados no residentes en los que obtuvo ingresos. Por ejemplo, si no era residente de Missouri, pero trabajó allí durante tres meses como contratista, tendrá que presentar su declaración de impuestos a Missouri antes de enviar uno a su estado natal. Tenga en cuenta que solo tendrá que hacer una declaración de impuestos en su estado de origen si aplica impuestos sobre la renta a sus residentes.
La razón para presentar la declaración en el estado no residente primero es determinar la cantidad de crédito o deducción que puede reclamar por impuestos ya pagados en otros estados antes de completar la declaración de impuestos de su estado residente o “de origen”. Incluso si no adeuda impuestos en su estado de origen, tal vez su único ingreso para el año tributario se obtuvo en otro estado, es posible que deba presentar una declaración de impuestos estatal para obtener un reembolso [fuente: Caplinger ].
2: Tenga cuidado con las complicaciones del teletrabajo
Durante muchos años, Sarah trabajó y vivió en Nuevo México, el mismo estado en el que se encontraba su empleador. Luego, ella y su familia se mudaron a Colorado, donde continuó trabajando para su empleador.
¿Entonces, cuál es el problema? La solución es bastante simple, ¿verdad? Sarah deberá presentar la declaración de impuestos en el estado en el que vive y trabaja: Colorado. La mayoría de los estados tienen una regla de presencia física y Colorado es uno de ellos. En resumen, esto significa que el salario de Sarah se gravará donde se realice el trabajo.
Si Sarah viviera en uno de los cinco estados que no sigue la regla de presencia física (Alaska, Oregon, Montana, New Hampshire y Delaware), tendría que seguir reglas diferentes. El salario que ganaba estaría sujeto a impuestos en el estado donde vive y en el estado donde se encuentra su empleador.
Hay un par de exenciones, incluida una exención para trabajos que solo se pueden realizar fuera del estado. Un empleado que trabaja en ventas y cubre un territorio de ventas fuera del estado es un buen ejemplo de esta exención [fuentes: Schapiro , Avalara ].
Algunos estados también han emitido exenciones para los trabajadores afectados por las órdenes de “quedarse en casa” de COVID-19. Georgia, por ejemplo, ha ofrecido protecciones fiscales a los trabajadores que se trasladaron temporalmente a Georgia y trabajaron a distancia para trabajar. No tienen que pagar el impuesto sobre la renta de Georgia por el tiempo que estuvieron trabajando en Georgia bajo una orden oficial de permanencia en el hogar o durante la cuarentena por exposición al COVID-19 [fuente: Departamento de Ingresos de Georgia ].
La mayoría de los estados no han cambiado sus reglas de impuestos sobre la renta en respuesta a la pandemia, así que consulte con el departamento de ingresos de su estado para obtener más información. (El bufete de abogados Hodgson Russ ha proporcionado un cuadro que muestra las implicaciones fiscales relacionadas con el teletrabajo durante la crisis del COVID-19 para los 50 estados y el Distrito de Columbia. Muchos estados, según su cuadro, hasta ahora no han ofrecido ninguna orientación específica. )
1: Puede haber implicaciones fiscales corporativas
Es posible que el teletrabajo desde otro estado no represente un problema para usted, pero sí para su empleador. Cuando un teletrabajador trabaja para un empleador en otro estado, el empleador establece un “nexo”, o una presencia comercial, en el estado del teletrabajador. Y esto puede tener consecuencias fiscales. Es posible que el empleador deba presentar una declaración de impuestos sobre la renta corporativa en el estado en el que trabaja su empleado.
En general, estas implicaciones fiscales corporativas tienen poco que ver con su impuesto sobre la renta personal. Aunque podría recibir un retroceso de un empleador que se muestra reacio a extender su alcance corporativo a otro estado para un solo empleado, no hay mucho de qué preocuparse desde un punto de vista individual, aparte de ser eliminado gradualmente. La verdad es que la ubicación de las oficinas corporativas de su empleador no tiene nada que ver con su responsabilidad fiscal. Pagará impuestos en el estado o estados en los que trabaja, siempre que graven los ingresos personales.
En la mayoría de los casos , los estados otorgan a las corporaciones un pase para los empleados que se mudaron debido a la pandemia de COVID-19. En otras palabras, las autoridades fiscales estatales no están exigiendo a las corporaciones que establezcan un “nexo” en su estado si un empleado se muda allí temporalmente debido a la pandemia.
Nuevamente, si su empleador retiene impuestos por error en el estado en el que tiene su sede, tendrá que presentar voluntariamente una declaración en ese estado. De esa manera, puede obtener cualquier reembolso que le corresponda [fuente: Moreno ].