La temporada de presentación de impuestos de 2024 ya estaba destinada a ser diferente a cualquier otra. Agregue el hecho de que casi una cuarta parte de la fuerza laboral obtuvo ingresos de las prestaciones por desempleo , y el panorama se complica aún más.
A diferencia de sus cheques de estímulo de coronavirus de $ 1,200 y $ 600 (o más) , el seguro de desempleo (UI) está sujeto a impuestos sobre la renta federales y, en algunos casos, estatales. Eso es cierto para toda la sopa de letras de los programas de desempleo respaldados por la Ley CARES – Asistencia por desempleo pandémico (PUA), Compensación por desempleo pandémico federal (FPUC) y Compensación por desempleo de emergencia pandémica (PEUC) – y sus beneficios estatales.
Para agregar otra capa de complejidad, es posible que se haya inscrito en una combinación de todos esos programas, según el lugar donde viva, lo que hizo para ganarse la vida y cuándo perdió su trabajo. Y, para empeorar las cosas, la pérdida de empleos relacionada con el coronavirus se produjo rápidamente . Es comprensible que muchos consumidores, con problemas de liquidez y preocupados por llegar a fin de mes, se vean en apuros para comenzar a reclamar prestaciones por desempleo, a menudo incluso antes de darse cuenta de que deberían retener impuestos.
Ese descuido podría afectar negativamente su balance final. En el peor de los casos, también podría exponerse a multas o tarifas adicionales. Pero tenga la seguridad: los expertos en preparación de impuestos dicen que hay varios pasos que puede tomar para ayudar a reducir la cantidad que debe o incluso eliminar esas multas por completo.
“Para muchas personas, esta fue la primera vez que obtuvieron desempleo, por lo que hay muchas cosas que directamente no sabían”, dice Kathy Pickering, directora de impuestos de H&R Block. “Lo que hemos visto en este momento es que, para la mayoría de las personas que presentan una declaración de impuestos con ingresos por desempleo, todavía reciben un reembolso. Puede que no sea tan grande como lo han visto en años anteriores, pero todavía están recibiendo un reembolso ".
Aquí hay siete pasos que debe tomar para evitar que las multas y tarifas se coman su declaración de impuestos de 2020 si obtuvo beneficios por desempleo el año pasado o no sabía que debería retener impuestos sobre la renta.
1. Conozca las sanciones a las que podría enfrentarse y las excepciones
El hecho de que no retuviera impuestos sobre sus beneficios por desempleo no siempre significa que estará sujeto a una multa, pero es importante al menos estar consciente.
En términos generales, si todavía debe más del 10 por ciento de su obligación tributaria para el 15 de abril, podría ver un cargo equivalente al 0.5 por ciento del impuesto adeudado después de la fecha de vencimiento, por cada mes o parte de un mes en que el impuesto permanece impago, hasta al 25 por ciento, según el IRS .
También se le cobraría algún interés sobre esa multa. Esos costos cambian cada tres meses, pero generalmente se mantienen entre el 3 y el 3,25 por ciento (la tasa de fondos federales de la Fed más un margen del 3 por ciento).
Hay algunas excepciones y salvaguardias: si el saldo que adeuda es menos de $ 1,000 (después de restar sus retenciones y créditos elegibles), estaría exento de la multa.
El IRS también exime a las personas de la falta de pago de la multa si cubrieron el 100 por ciento del impuesto que se muestra en la declaración del año anterior.
Si estuviera trabajando durante parte de 2020, como lo estaban muchos estadounidenses antes de la pandemia del coronavirus, es posible que ya haya logrado pagar al menos el 90 por ciento de los impuestos que debe durante el año.
“Si no se le retuvo dinero de sus [beneficios] por desempleo, eso por sí solo no es necesariamente un problema”, dice Pickering. "Realmente, lo que está mirando el IRS es, ¿ha estado pagando impuestos durante todo el año?"
Su obligación tributaria también podría haber disminuido en el año en que estuvo desempleado, lo que ayudó a reducir la cantidad que se espera que cubra.
"Lo más probable es que el desempleo que recibió, incluso con la cantidad mejorada que le proporcionó el gobierno federal, no igualará ni excederá lo que normalmente recibiría en salarios", dice Henry Grzes, gerente principal de práctica tributaria y ética en el Instituto Americano de CPA. “Obviamente, tendría una obligación tributaria, pero puede que no sea tan grande como podría haber tenido con los salarios mismos”.
2. Comprender cómo se gravan sus ingresos por desempleo en comparación con los salarios regulares.
Cuando opta por que se le retengan los impuestos sobre sus beneficios por desempleo, el IRS lo hará la mayor parte del tiempo a una tasa fija del 10 por ciento. Eso puede usarse para cubrir la totalidad o parte de su obligación tributaria del año. La tasa de impuesto sobre la renta federal que se le cobra , como siempre, depende de la cantidad de ingresos que obtuvo durante un año fiscal determinado en general.
Ya sean salarios, beneficios de desempleo o ganancias de lotería, "todos reciben el mismo trato", dice Steber. "Están sujetos a impuestos, aparecen en su declaración de impuestos y usted paga impuestos sobre ellos".
Los beneficios de desempleo, sin embargo, no se consideran ingresos y salarios regulares desde la perspectiva del IRS, lo que significa que están exentos del impuesto del 12.4 por ciento del Seguro de Vejez, Sobrevivientes e Incapacidad (OASDI).
Pero esos son solo impuestos federales. A nivel estatal, se vuelve un poco más complicado y cuánto se gravan sus ingresos por desempleo depende de dónde viva. Por ejemplo, más de una docena de estados, incluidos Nueva Jersey y California, no imponen gravámenes a sus beneficios por desempleo. Las reglas también cambian todo el tiempo. Maryland, por ejemplo, acaba de aprobar una legislación específica para el coronavirus que ofrece a los estadounidenses desempleados un alivio de los impuestos estatales y locales sobre sus ingresos por desempleo. Asegúrese de investigar las tasas de impuestos específicas de su área.
3. Piense en los créditos que pueden ayudar a reducir su total
Los créditos fiscales serán su mejor aliado si olvidó establecer una retención sobre sus beneficios por desempleo. Cada dólar para el que es elegible en un crédito se destina a restar los impuestos sobre la renta que debe.
Asegúrese de investigar todos los créditos para los que es elegible, los principales son el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC), el Crédito Tributario por Hijos (CTC) y el Crédito Tributario por Cuidado de Hijos y Dependientes (CDCTC). Es posible que tampoco lo sepa, pero puede encontrar ciertos ahorros fiscales dependiendo de la cantidad de intereses de préstamos hipotecarios o estudiantiles que pague en un año, así como otros créditos para gastos relacionados con la educación.
Existe una caída potencial: es posible que no sea elegible para un monto de crédito tan alto, dado que algunos requisitos de crédito se basan en las ganancias, no en los ingresos. Pero preste atención a cambios especiales fuera de Washington. Un ejemplo: si no tuvo suficientes ingresos del trabajo en 2020 para calificar para el EITC, podría usar su declaración de impuestos de 2019 cuando solicite el crédito, lo que podría ayudarlo a obtener un mejor resultado.
También podría marcar una gran diferencia el Crédito de Reembolso de Recuperación , una nueva oportunidad fiscal específica para 2020 gracias a la primera y segunda rondas de controles de estímulo del coronavirus. Los estadounidenses pueden solicitar el crédito si no recibieron parte o la totalidad de la cantidad para la que eran elegibles. Para una familia de cuatro con hijos dependientes, ese crédito podría llegar a $ 5,800 si nunca recibió ningún pago.
“No permita que el miedo guíe sus decisiones y si realmente está estresado, como sucede con tanta gente en este momento, puede obtener la ayuda para saber que está recibiendo cada dólar que se merece”, dice Pickering.
4. Reúna todos los documentos relevantes y preséntelos lo antes posible.
A nadie le gusta tener problemas con el recaudador de impuestos, un sentimiento tan compartido que The Beatles escribieron una canción al respecto.
Pero no demore la presentación de su declaración solo porque le preocupa que le impongan una multa o deba un saldo. No presentar la multa puede ser 10 veces más costoso que no pagar la multa.
Recopilar todos sus documentos, preparar su declaración y presentar la declaración lo antes posible puede ayudarlo a saber exactamente a qué se enfrenta y qué pasos debe tomar para cubrir sus tarifas o factura antes de la fecha límite.
“No es que todos los que tenían desempleo y no tenían retención van a recibir una sanción”, dice Mark Steber, vicepresidente senior y director de impuestos de Jackson Hewitt. "Si debe, necesita saber cuánto es y cuántos problemas podría tener para recaudar ese dinero".
De manera similar a como hubiera recibido un W-2 de su empleador, debería recibir lo que se llama un “1099-G” que representa todos sus ingresos por desempleo de fuentes federales y estatales. También podría recibir múltiples iteraciones del formulario dependiendo de cuántos programas de desempleo utilizó. Debería poder encontrar esos documentos en línea o por correo, el último de los cuales debería tener el matasellos del 31 de enero.
Como siempre, tenga cuidado de informar todas sus fuentes de ingresos en el año, ya sea de salarios regulares en una empresa, una empresa que comenzó en el año o incluso de trabajo por cuenta ajena o por cuenta propia.
“Cada vez que tenga ingresos faltantes en su declaración de impuestos, puede esperar recibir noticias del IRS en forma de carta”, dice Pickering. “Eso podría ser algo tan simple como tal vez trabajó a tiempo parcial por un tiempo y se olvidó, o fue a principios de año y no esperaba un W-2, o pensó que obtendría un 1099-G en el correo, pero nunca lo vio, así que siguió adelante y archivó sin él ".
5. Si se le aplica una multa, vea si es elegible para una exención o ciertas exenciones
Incluso si se le aplica una multa por pago insuficiente, existen ciertas formas de evitarlo.
Por ejemplo, el IRS dice que los contribuyentes no tendrán que pagar la multa si pueden demostrar una causa razonable por la falta de pago a tiempo.
Algunos ejemplos de circunstancias que califican para una exención de multas incluyen un hecho fortuito, desastre u otra circunstancia inusual, según el IRS . Jubilarse después de cumplir 62 años, quedar discapacitado en el año fiscal actual o anterior también lo califica para la exención de la multa, al igual que tener una causa razonable para no realizar el pago o poder demostrar que el pago insuficiente no se debió a negligencia intencional, el Estados del IRS.
A pesar de que la ley no establece que la ignorancia del desempleo relacionada con el coronavirus califique, vale la pena preguntarse si eso le ahorraría una cantidad significativa de cambio. También necesitará documentos oficiales, como registros judiciales u hospitalarios, para respaldar sus reclamos.
Puede solicitar una exención completando la Parte II del Formulario 2210 .
“Siempre es una buena práctica pedir perdón porque este fue un año extraño”, dice Steber. “El IRS no buscará aplicar estas disposiciones para obtener un reembolso mayor, un descuento mayor o una exención de impuestos que no sabías que obtendrías pero para la que calificas. Depende de usted buscar todas las reglas, todos los beneficios y todas las oportunidades ".
6.Asegúrese de obtener respuestas a sus preguntas
Si su situación fiscal es más complicada este año que en el pasado, es posible que desee considerar consultar con un profesional de impuestos. Averiguar sobre un crédito fiscal poco conocido o recibir ayuda para solicitar una exención de multas podría ser la diferencia entre deber o recibir miles de dólares adicionales en su declaración.
Incluso si desea evitar pagarle a un profesional de impuestos y prefiere los impuestos de bricolaje, debe considerar comunicarse con un experto o un Contador Público Certificado (CPA) si encuentra alguna pregunta extraña aquí o allá.
“Hay todo tipo de ayuda, y es importante que todos sepan eso, para que no se encuentre en una situación en la que se esté perdiendo beneficios que podría estar aprovechando o enloqueciendo y no presentando porque es demasiado complicado, ”Dice Pickering.
7. No repitas los mismos errores
Casi un año después de la crisis del coronavirus , la cantidad de estadounidenses que reclaman y solicitan beneficios por desempleo sigue siendo históricamente elevada.
Si todavía recibe beneficios por desempleo, ahora es el momento de asegurarse de que está reteniendo impuestos, para que no se enfrente a los mismos problemas en el futuro.
“Tu regreso para 2020, eso es historia. En este momento, hablemos de 2024 y de lo que podemos hacer en los próximos ocho o nueve meses para mejorar su situación, de modo que no deba $ 1,000 con esta devolución el próximo año ”, dice Grzes.
Cómo cubrir el pago si termina debiendo dinero al IRS
No está completamente sin opciones si ha tomado estos pasos y aún le debe dinero al IRS. Cuanto antes presente la solicitud, mejor. Si presentó sus impuestos en este momento, tendría casi dos meses para ajustar sus gastos y ahorrar suficiente efectivo para cubrir el costo.
“Si alguien nunca ha estado en una situación en la que le debe dinero al IRS antes, es natural tener esa reacción de pánico”, dice Pickering. "Lo que es realmente importante para las personas es comprender primero cuánto deben y luego darse cuenta de que tienen tiempo para elaborar ese plan y tienen muchas opciones sobre cómo realizar esos pagos".
Si no puede encontrar una manera de obtener el efectivo, el IRS ofrece planes de pago. Estos tienden a ser más flexibles para su situación financiera y, a menudo, le permiten distribuir cualquier costo que pueda pagar por adelantado. También puede considerar pedir prestado a un familiar o amigo antes de echar mano de su cuenta de jubilación o utilizar una tarjeta de crédito.
“Es un riesgo sin duda, y una certeza mayor si hubiera tenido mucho desempleo, lo que podría haber hecho entre la expansión de los beneficios estatales o los programas federales que extendieron los beneficios”, dice Steber. Agrega que 3 de cada 4 contribuyentes terminan recibiendo un reembolso. “Bien puede ser [que] obtengas un reembolso menor, pero la realidad es que no necesariamente debes una multa”.