Las pequeñas empresas familiares que tomaron préstamos PPP pueden enfrentar una bomba impositiva sorpresa

Letizia Le Fur | ONOKY | imágenes falsas

Si bien el proyecto de ley federal de alivio de Covid aborda una preocupación clave para las pequeñas empresas con préstamos condonables, estas empresas aún podrían enfrentar un impacto fiscal, esta vez en sus declaraciones estatales.

Además de prometer cheques de estímulo a los hogares estadounidenses y proporcionar un aumento de $ 300 a los pagos por desempleo, el nuevo proyecto de ley de Covid ofrece ayuda a las pequeñas empresas enfermas en forma de un segundo préstamo condonable del Programa de Protección de Cheques de Pago.

Generalmente, los prestatarios pueden ser elegibles para la condonación de préstamos PPP si al menos el 60% de los ingresos se destinan a gastos de nómina. La condonación parcial de préstamos puede estar disponible para aquellos que no alcancen el umbral.

Más de Advisor Insight:
Cómo dicen los asesores financieros que use su cheque de estímulo de $ 600
Aquí está quién es probablemente elegible para una segunda verificación de estímulo
El proyecto de ley de alivio de Covid agrega exenciones de impuestos PPP al que se opuso el Tesoro

Las cantidades que no se borran deben reembolsarse y están sujetas a una tasa de interés del 1% .

Los legisladores también resolvieron un problema de larga data en el proyecto de ley de alivio: permite a los prestatarios de APP reclamar deducciones fiscales por los gastos que cubrieron con los fondos del préstamo condonados, una medida que el Departamento del Tesoro y el IRS dijeron anteriormente que constituiría una "doble inmersión" porque la condonación es libre de impuestos.

Las pequeñas empresas no deberían celebrar todavía.

Están comenzando a surgir problemas de planificación fiscal de fin de año sin resolver, incluido el hecho de que los estados pueden impedir que los prestatarios de APP reclamen deducciones en las declaraciones de impuestos estatales o que se eliminen los saldos de impuestos.

"Sigue habiendo una incertidumbre significativa", dijo Jared Walczak, vicepresidente de proyectos estatales de Tax Foundation. "Muchos estados aún tienen que aclarar cuál es su posición".

Conformidad rodante frente a estática

Cuando se trata de planificación fiscal, el código federal es solo una parte de la historia.

Los estados variarán en su enfoque del Código de Rentas Internas, incluso si adoptan cambios a la ley federal.

Algunos estados, como Nueva Jersey, siguen sus propias reglas para determinar los ingresos. Otros se ajustan al código federal de forma estática o continua.

Bajo conformidad estática, los estados se adhieren al código a partir de una fecha específica. Bajo la conformidad continua, adoptan cambios en el código tributario a medida que ocurren.

Estas diferencias pueden dar lugar a discrepancias entre cómo se definen sus ingresos en su declaración de impuestos federales sobre la renta y su declaración estatal.

Esto también significa que los estados pueden tomar un rumbo diferente al interpretar las medidas de alivio de Covid, incluida la posible denegación de la condonación de PPP libre de impuestos o el bloqueo de deducciones vinculadas a PPP.

Sigue habiendo una gran incertidumbre. Muchos estados aún tienen que aclarar cuál es su posición.

Jared Walczak

vicepresidente de proyectos estatales de la Fundación Fiscal

Otro factor de motivación para que los estados decidan no seguir el proyecto de ley: sus arcas abolladas debido a la pandemia. Los ingresos por impuestos estatales sobre las ventas y la renta han disminuido en medio de despidos y negocios que cierran sus puertas.

"Si un estado está realmente presionado por el dinero, es un lugar al que pueden ir", dijo Ed Zollars, CPA y socio de Thomas, Zollars & Lynch en Phoenix e instructor en Kaplan Financial Education.

"Si necesita recaudar dinero, busque algo con lo que no se ajuste en el lado federal", dijo.

Un juego de espera

Actualmente, California no permite deducciones por gastos pagados con préstamos PPP condonados, según la ley estatal . Las empresas tendrán que reducir sus deducciones en sus declaraciones estatales.

Carolina del Norte excluye los préstamos PPP condonados de los ingresos gravables, pero los propietarios de negocios no pueden deducir esos gastos cubiertos.

Queda por ver cómo procederán otros estados, lo que lanzará una llave inglesa en la planificación fiscal de fin de año para las pequeñas empresas.

Hace que la situación sea más complicada para los empresarios, quienes aún deberán pagar impuestos estimados incluso si continúan con la extensión y esperan una mayor claridad de su estado.

"Necesitamos que los estados nos digan lo que van a hacer", dijo Dan Herron, CPA y director principal de Elemental Wealth Advisors en San Luis Obispo, California.

"Muchas personas prefieren quedarse con el dinero y pagarlo más tarde cuando tienen una idea de cuánto deben; ese dinero es efectivo para su negocio", dijo.

Jon Alonso
Sepa Mas Sobre QuePasoMiami.com